Bạn đang thắc mắc công ty nào được phát hành trái phiếu? Thủ tục ra sao? Điều kiện để được phát hành như thế nào? Nhiều câu hỏi mà bạn đang gặp phải trong một doanh nghiệp. Nếu bạn đang có những thắc mắc đó thì bạn đã tìm đúng địa chỉ rồi đấy.
Nhiều doanh nghiệp hiện nay đang muốn huy động vốn để phát triển kinh doanh thông qua hình thức phát hành trái phiếu. Nhờ cách đó mà một số doanh nghiệp không cần vay vốn từ ngân hàng để làm ăn, họ phát trực tiếp kết nối giữa doanh nghiệp và nhà đầu tư.
Vậy thủ tục phát hành trái phiếu doanh nghiệp sẽ ra sao. Hãy cùng với Nguontaichinh.com tìm hiểu ngay những kiến thức pháp lý bên dưới để bạn có thể hình dung ra được
Mục lục
Cơ sở pháp lý
Điều kiện doanh nghiệp phát hành trái phiếu theo luật của doanh nghiệp vào năm 2020 và Nghị định 153/2020/NĐ-CP như sau về những quy định giao dịch trái phiếu, chào bán trái phiếu trong doanh nghiệp tại thị trường trong nước và quốc tế đều có hiệu lực từ ngày 01/01/2021.
Doanh nghiệp nào được phát hành trái phiếu?
Theo quy định điều số 2 trong nghị định 153/2020/NĐ-CP thì những công ty như công ty cổ phần và công ty TNHH được phép phát hành trái phiếu.
Điều kiện phát hành trái phiếu doanh nghiệp
Điều kiện phát hành trái phiếu doanh nghiệp phải đáp ứng được như sau:
- Thứ nhất: Là những công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn được thành lập và hoạt động tại Việt Nam.
- Thứ hai: Thanh toán tiền gốc lẫn lãi của trái phiếu khi phát hành hoặc thanh toán hết nợ trong vòng 3 năm liên tiếp trước khi phát hành. Trừ trường hợp bán trái phiếu cho những tổ chức tài chính là được.
- Thứ ba: An toàn tài chính và phải được đảm bảo an toàn khi hoạt động theo quy định của pháp luật.
- Thứ tư: Có những phương án phát hành trái phiếu được phê duyệt và chấp thuận theo đúng quy định.
- Thứ năm: Được tổ chức kiểm toán kiểm tra các báo cáo tài chính ở những năm trước liền kề của năm phát hành theo đúng quy định.
- Thứ sáu: Đối tượng chào bán là những nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp.
Nguyên tắc phát hành và sử dụng vốn trái phiếu
Các doanh nghiệp, tổ chức khi phát hành trái phiếu cần tuân thủ các nguyên tắc sau:
- Đơn vị phát hành trái phiếu dựa trên nguyên tắc tự vay, tự trả, tự chịu trách nhiệm về hiệu quả sử dụng vốn và phải đảm bảo khả năng trả nợ.
- Mục đích phát hành trái phiếu nhằm thực hiện các chương trình dự án đầu tư, tăng quy mô vốn hoạt động, cơ cấu lại nguồn vốn của doanh nghiệp hoặc mục đích phát hành trái phiếu tuân theo quy định của pháp luật. Doanh nghiệp có trách nhiệm công bố mục đích phát hành trái phiếu tại phương án phát hành và công bố thông tin cho nhà đầu tư. Doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn theo đúng mục đích được công bố cho nhà đầu tư.
- Khi phát hành trái phiếu, nguồn vốn từ phát hành trái phiếu cần được hạch toán, quản lý theo dõi riêng và giải ngân cho dự án thuộc lĩnh vực bảo vệ môi trường hoặc mang lại lợi ích về môi trường theo phương án đã được phê duyệt.
Quy định phát hành trái phiếu doanh nghiệp
Sau đây là một số quy định mà những doanh nghiệp cần chú ý thêm trong việc phát hành trái phiếu.
Mệnh giá trái phiếu
Mệnh giá trái phiếu khi phát hành tối thiểu ở thị trường trong nước là 100.000VND, những mệnh giá khác là bội số của mệnh giá tối thiểu.
Đối tượng được mua trái phiếu doanh nghiệp
Các đối tượng như sau:
- Các cá nhân, tổ chức tại Việt Nam
- Những cá nhân, doanh nghiệp tổ chức nước ngoài
- Tổ chức Việt Nam không sử dụng kinh phí từ nhà nước để mua trái phiếu
Lãi suất trái phiếu
Lãi suất được thể hiện qua những phương thức sau:
- Lãi suất cố định cho kỳ hạn trái phiếu
- Lãi suất kết hợp giữa cố định và thả nổi
- Lãi suất thả nổi theo lãi suất trên thị trường
Phương án phát hành trái phiếu doanh nghiệp
Khi doanh nghiệp phát hành trái phiếu thì phải xây dựng một phương án có thẩm quyền phê duyệt. Phương án gồm những nội dung như:
- Thông tin về lĩnh vực ngành nghề kinh doanh
- Mục đích phát hành
- Tình hình và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp
- Đề ra những phương án sử dụng vốn hiệu quả
- Kỳ hạn, khối lượng, loại hình, lãi suất dự kiến phát hành
- Nếu phát hành trái phiếu chuyển đổi thì trong phương án phải ghi tỷ lệ chuyển đổi, thời hạn, giá chuyển đổi cũng như biên độ biến động giá
- Nếu phát hành trái phiếu kèm chứng quyền thì phải ghi rõ giá và thời điểm để mua cổ phiếu.
Hồ sơ phát hành trái phiếu doanh nghiệp
Những hồ sơ cần có để phát hành trái phiếu ở doanh nghiệp TNHH gồm:
- Phương án phát hành và quyết định phê duyệt, chấp thuận.
- Hợp đồng giữa doanh nghiệp phát hành và tổ chức khi phát hành trái phiếu
- Các văn bản và tài liệu chứng minh công ty này đủ điều kiện pháp lý
- Báo cáo tài chính năm trước đã được kiểm toán
- Quyết định, phê duyệt và chấp thuận những phương án phát hành trái phiếu
- Văn bản chấp thuận của cơ quan nhà nước theo quy định của pháp luật
- Hồ sơ chứng minh tài chính của doanh nghiệp có tỷ lệ an toàn, được đảm bảo hoạt động với doanh nghiệp
Cách phát hành trái phiếu doanh nghiệp
Doanh nghiệp có thể phát hành trái phiếu theo nhiều phương thức khác nhau như sau:
- Đấu thầu phát hành trái phiếu
- Bảo lãnh phát hành trái phiếu
- Đại lý phát hành trái phiếu
- Bán trực tiếp cho nhà đầu tư (doanh nghiệp phát hành trái phiếu là tổ chức tín dụng)
Lưu ký, niêm yết, giao dịch trái phiếu
Trái phiếu có thể được lưu ký tại các tổ chức lưu ký chứng khoán hoặc được ký gửi tại các tổ chức tín dụng. Bên cạnh đó trái phiếu cũng có thể được niêm yết và giao dịch trên các sàn chứng khoán, việc lưu ý, niêm yết, giao dịch chứng khoán được thực hiện theo đúng các quy định của pháp luật.
Câu hỏi thường gặp
Dưới đây là một vài câu hỏi thường gặp về vấn đề phát hành trái phiếu:
Công ty nào được phát hành trái phiếu?
Theo quy định của pháp luật hiện hành, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thành viên trở lên có giấy phép kinh doanh và hoạt động theo đúng quy định của pháp luật đều được phép phát hành trái phiếu doanh nghiệp.
Công ty cổ phần có được phát hành trái phiếu không?
Công ty cổ phần được phép phát hành trái phiếu. Và có một loại trái phiếu chỉ công ty cổ phần được phép phát hành là trái phiếu chuyển đổi, loại trái phiếu này cho phép chuyển đổi từ trái phiếu sang cổ phiếu trong một khoảng thời gian xác định.
Trái phiếu doanh nghiệp là một trong những loại hình trái phiếu rất hấp dẫn đối với nhà đầu tư. Nếu bạn đang tìm hiểu về trái phiếu và muốn đầu tư thị trường này có thể liên hệ chúng tôi để được hỗ trợ tư vấn.
Chuyên viên tư vấn tài chính chứng khoán với hơn 7 năm kinh nghiệm. Mục tiêu chia sẻ kiến thức cùng mọi người tạo ra thu nhập ổn định trong tương lai.
